卡项预收与营收确认表操作手册
适用角色：租户管理员、财务人员、店长 入口：租户管理后台 → 经营报表 → 财务对账 → 卡项预收与营收确认表
一、功能简介
本表回答两个问题：卖卡收的钱里还有多少没消费完（预收负债），以及本期通过消费确认了多少营收。它是「门店损益表」卡项收入的取数来源，也是储值/次卡业务的对账底稿。
数据时效为实时；「本期发生额」随筛选变化，「期末剩余负债」「期末剩余赠金」是当前时点的全局余额。
二、页面说明
1. 筛选栏
| 筛选项 | 作用 |
|---|---|
| 时间范围 | 决定「本期售卡 / 本期核销 / 本期赠金消耗 / 本期退款」的统计区间，默认本月 |
卡类型不做筛选而用 Tab 切换；门店不作为筛选条件，本表按门店分行列出，各店金额直接在同一张表里对比。
2. Tab 与表格
四个 Tab：总表（全部卡）／储值卡／有限次卡／无限次卡。表格「卡项核算汇总」每行是一家门店，列为：
| 列 | 含义 |
|---|---|
| 本期售卡(负债) | 区间内新售卡实收金额，计入预收负债，不计收入 |
| 本期核销(业绩) | 区间内会员实际消费确认的金额，即权责口径的营收确认额 |
| 本期赠金消耗 | 区间内赠送余额被消费的部分，不计收入、不参与结算基数 |
| 本期退款 | 区间内退卡/退款冲减额 |
| 期末剩余负债 | 尚未消费的预收余额（由现存卡的未消费余额直接折算，见下方「期末余额怎么算」） |
| 期末剩余赠金 | 尚未消费的赠送余额 |
表尾有合计行，用于核对全商家口径。
期末余额怎么算：期末两列不是用前面四列相减得到的，而是按当前时点每张在持卡的余额折算——储值卡用剩余总额按「售价 ÷ 储值总额」拆出本金与赠金；有限次卡用「剩余次数 ×（售价 ÷ 总次数）」；无限次卡用「售价 ÷ 有效期天数 × 剩余天数」。已退款与已过期的卡不计入。所以「本期售卡 + 上期剩余 − 本期核销 − 本期退款」只是概念上的账，和期末两列会有差额（差额来源见第四节第 5、6 条）。
3. 三种卡型的核销规则
- 储值卡：本金与赠金等比例扣除，一次消费同时冲减本金与赠金
- 有限次卡：按单次均价核销（售卡金额 ÷ 总次数）
- 无限次卡：按有效期日均摊销（售卡金额 ÷ 有效期天数 × 区间天数）
三、分步操作
- 进入「经营报表 → 财务对账 → 卡项预收与营收确认表」，默认展示本月全部卡（储值卡 / 有限次卡 / 无限次卡三类）
- 核对某月预收变化：设定时间范围 → 看「本期售卡」与「本期核销」的差额，确认负债是升是降
- 只关注储值卡风险：切到「储值卡」Tab，看「期末剩余负债」最高的门店
- 做门店损益核对：本表「本期核销(业绩)」即损益表里卡项收入的取数列，不要用「本期售卡」
四、注意事项
- 本表营收 ≠ 「营收与资金报表」营收。本表是权责确认口径（消费时才确认），「营收与资金报表」的资金流水口径含购卡充值（实收实付），两者不恒等，各自服务「算赚了多少」与「核对收到多少钱」
- 「期末剩余负债」「期末剩余赠金」是全局实时余额，不受时间筛选影响，切换区间只改变本期发生额
- 次卡核销额按均价计算，可能与该次服务的标价不同，属口径设定而非差异
- 数据权限为「本店」范围的账号只看到本店行，与全商家合计不一致属正常
- 本表只统计三类卡：储值卡、有限次卡、无限次卡。「会员年卡（VIP）」是第四种卡型，它的售卡、消费与余额都不进本表（四个 Tab 都没有它）。要核对年卡卖了多少，看「营收与资金报表」的购卡充值；会员手里持有的年卡看「会员管理 → 会员卡项」
- 「本期退款」列口径宽于卡项：它按门店汇总区间内全部成功退款，含服务预约与商城/商品的退款，不只退卡。所以「本期售卡 − 本期核销 − 本期退款」与期末负债的变动不会严格相等，这一列只用于观察门店退款规模，不做卡项负债的加减项